מבצע ארצי של מע"מ שהתמקד בתחום ההובלות חשף העלמות מס בהיקף של למעלה ממאה מיליון שקלים * במקביל למבצע הביקורת נעשתה גם פעילות אכיפה וגבייה כנגד חייבים, במגוון רחב של עסקים בתחומים שונים ברחבי הארץ כאשר המבקרים שומעים שלל הסברים מגוונים מדוע לא שולם המס כחוק
במסגרת המבצע בוצעו ביקורות בקרב 253 עוסקים מתחום ההובלות, והתגלו ממצאים ראשוניים ב-98 תיקים בהיקף של קרן המס בסך – 18,384,567 ₪ המהווים העלמת הכנסות בסכום של 108,144,512 ₪. מדובר בענף בו רשומים כ- 24,000 עוסקים הכולל את הובלת כל סוגי המטענים בדרכים. ברשות המיסים מציינים כי לכל העוסקים שבוקרו במהלך המבצע יערכו שומות בהתאם לממצאים, אשר יביאו לגידול בהכנסות ממע"מ.
במהלך הביקורת התגלה כי אחד המובילים ניכה תשומות בסכום של עשרות אלפי שקלים עבור שיפוץ משרד, רכישת ציוד משרדי, הוצאות חשמל ושיפוץ מקלחת הורים. במהלך הביקורת התבקש העוסק להציג בפני מבקרי מע"מ את המשרד המשופץ והסתבר שהמשרד היחיד העומד לרשותו הוא המשאית שבבעלותו. נהג המשאית הוזמן לחקירה ולהמשך טיפול במחלקת הביקורת.
במקרה אחר הגיעו המבקרים לעוסק כבן 40 המבצע הובלות פרטיות בכל רחבי הארץ. העוסק, שהיה רשום במרשמי מע"מ כ"עוסק פטור", דבק בהצהרותיו בעקביות לאורך השנים והצהיר על מחזור הנמוך ב-10% מסף הפטור. אלא שבמהלך עיבוד כלל נתוניו, מהם ניתן להתחקות ביתר דיוק אחר היקף עסקאותיו, התגלתה כבר בראשיתה של החקירה תמונה שונה לחלוטין. העוסק העלים באופן שיטתי לאורך השנים הכנסות בסך של יותר מ-900 אלף שקלים וכמובן לא שילם את המס בו הוא חב. לאחר שלא הצליח במהלך החקירה לאתר את כלל הקבלות על הכנסות שקיבל מלקוחותיו, שהוצגו בפניו, על ידי אנשי מע"מ, הוא הודה חלקית בביצוע העבירות. העוסק החשוד הובא בסיוע יחידת החקירות ת"א בפני בית משפט השלום בת"א ובמסגרת הדיון, נעצר ושוחרר בערובה וכן הוצא צו לעיכוב יציאתו מן הארץ.
במקרה נוסף הביא עוסק את הספרים למשרדי מע"מ בשקיות וטען שאין לו כרטסת וכי הוא מדווח בעצמו. הוא אמר בעדותו: "אני מוציא חשבונית רק אם מבקשים ממני ולכן לא הוצאתי ללקוחות פרטיים". עוד עלה בבדיקה, כי הוא נהג לנכות מס תשומות על דוחות חניה, קנסות וארוחות וטען להגנתו שאינו מכיר את חוק מע"מ וכי אין מייצג שמוכן לייצג אותו.
עשרות עיקולי רכבים
במקביל למבצע הביקורת נעשתה גם פעילות אכיפה וגבייה כנגד חייבים, במגוון רחב של עסקים בתחומים שונים ברחבי הארץ, על ידי יחידת ההוצאה לפועל של רשות המסים, יחידות מע"מ ובשיתוף משטרת ישראל. במסגרת מבצע זה נגבו 115,831,409 ₪ מ-1,372 עוסקים חייבים. כמו כן, עוקלו 63 רכבים וכן נערכו 105 בדיקות בסיסיות בעסקים שונים מתוכם עלו ממצאים ב-4 מקרים שהועברו להמשך טיפול.
במסגרת פעילות האכיפה נגד חייבי מס להם חובות גבוהים והניסיונות לאתר רכב לצורכי עיקול, כשלו, בוצעה פנייה מרוכזת לחברות הביטוח השונות בניסיון להתחקות אחר הרכבים בגינם החייבים משלמים את כספי הביטוח, פעילות זו הניבה איתור של 94 כלי רכב, המהווים פוטנציאל לביצוע עיקול. במהלך פעילות גבייה ואכיפה באזור טבריה התקיימה פעילות של הוצאה לפועל לילית, בעקבות מידע שהתקבל במשרדי מע"מ אשדוד, במהלכה נתפס ועוקל רכב של חייב שביטוח הרכב היה על שמו, אולם הרכב עצמו היה רשום על שם בן משפחה.
לצד כל אלו, נערך מבצע אכיפת עיקולי צד ג', תוך שיתוף פעולה בין עובדי גבייה ואכיפה, ביקורת חשבונות ועובדי ההוצאה לפועל, על מנת לטפל באופן ממוקד בעיקולי צד ג' שהוטלו על ידי המשרדים ולא נענו או נענו בשלילה. במהלך המבצע פקדו עובדי מע"מ את העסקים במטרה לבדוק את כרטסת הנהלת החשבונות ועל מנת לברר מדוע לא העבירו את הכספים בהתאם לצווי העיקול שקיבלו. במסגרת פעילות זו של אכיפת עיקולי צד ג' נגבו 2,640,3545 ש"ח מ- 42 עוסקים.
כך לדוגמא חברה למתן שירותי הסעות התעלמה מצו עיקול, בשל קשרים משפחתיים, שכן בנה של החייבת הוא מנהל החברה. לאחר שהובהר לו שאם יסתבר כי החברה בבעלותו מתעלמת מצו העיקול במכוון, ייגבה החוב מהחברה – הבן, מנהל החברה, שילם את החוב של אמו בסך 190,000 ₪.